泰国公司全年申报死线表(可编辑版下载)

01为什么需要一张表,而不是记在脑子里

中国老板对泰国报税最贵的一个误解,是把它想成「一年报一次」。实际上正常经营的泰国公司每个月都有两波申报,再叠加半年一次的预缴和年度汇算。任何一格错过,罚款和滞纳金就开始按月滚动;而因为申报是循环的,一个月漏报常常演变成后面每个月「补旧账 + 报新账」双线作战。

更麻烦的是:每家公司的日历并不相同。有没有雇员、是否已做 VAT 登记、有没有跨境付款、会计年度什么时候结束,决定了你的表上到底有几条线。照抄一份通用清单,常常是「报了不该报的、漏了该报的」。所以这份表做成可编辑的——先按登记状态把用不上的行删掉,剩下的才是你的日历。

02表里有什么

三张分表:

• 月度循环表:每月上旬一批(雇员工资预扣、付给个人的服务费与佣金预扣、付给泰国法人的租金服务费预扣,以及跨境付款的两张表)、每月中旬一批(增值税申报、社保供款)。每行标注:覆盖期、死线、是否必报、零申报要不要做。
• 年度节点表:半年度企业所得税预缴、年度汇算与审计报告、股东大会与向商业发展厅报送财务报表——这几件事是一条链,一份审计底稿同时喂两个部门,审计师排期必须提前预留。
• 易漏项自查表:跨境付款的两条独立义务、工资按支付月归属的错位、必报表的零申报,逐条给判断方法。

03三个最常被漏的格子

• 跨境付款触发的是两条义务,不是一条。向境外付服务费、特许权、软件订阅,预扣税和反向计征增值税是两张独立的表、两套判断逻辑。只报了一张,另一张就是净漏报。
• 老板个人卡垫付不豁免。用个人卡替公司付的境外软件订阅,公司作为实际使用方仍然是申报义务人。这是实办里最常见的漏报源头。
• 「这个月没交易」不等于「不用报」。必报表当月为零也要报空表,不报同样算逾期。

04怎么用这张表

建议三步:①按你公司的实际登记状态删掉用不上的行,得到你自己的日历;②把每一行的死线往前推七到十天设成内部交数日,把「收数据」和「报」分成两个动作;③每月月初对一次上个月:该报的都报了吗、有没有新出现的跨境付款需要加一条线。

如果你怀疑历史上有漏报——补哪几期、按什么顺序、滞纳金怎么算,应当整体规划再动手;零散地补一期漏一期,反而会留下断点、把问题拖得更复杂。这类历史缺口的处理须结合你的登记状态、账目与合同逐项核实,建议先由顾问团队做一次完整盘点。